По данным, налоговой службы области, схема заключалась в формировании фиктивного налогового кредита тремя субъектами хозяйствования, торговавших топливом.

В ходе отработки поставщиков и покупателей ГСМ установлено, что все субъекты хозяйствования зарегистрированы и фактически находятся по одному адресу. Кроме того, директор и бухгалтер одно и то же лицо. Во всех трех плательщиков за проверенный период отсутствуют бухгалтерские документы, подтверждающие приобретение и реализации ГСМ.

Согласно налоговой отчетности, представленной в налоговую инспекцию, вышеуказанные налогоплательщики в проверенном периоде все же имели взаимоотношения между собой. Но отсутствие у плательщиков необходимых условий для ведения хозяйственной деятельности (основных фондов, трудовых ресурсов), подтверждения получения услуг от других субъектов хозяйствования, по мнению налоговиков, свидетельствует, что операции по приобретению топлива имели бестоварный характер. По результатам проведенных проверок налоговики донасчитали НДС вместе с финансовыми санкциями на 281,7 тыс. грн.